Wednesday, 09 October 2019 18:13

Experiencia en la aplicación del Marco de Medición del Desempeño de las EFS Contraloría General de la República Costa Rica

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En noviembre de 2018, la señora Contralora General hizo de conocimiento del nivel gerencial, la aplicación por segunda vez del Marco de medición del desempeño de las EFS (MMD-EFS) en la CGR. Asimismo, la Unidad de Gobierno Corporativo (UGC), encargada de coordinar el ejercicio de autoevaluación a través del MMD, remitió comunicación formal y cronograma previsto tanto a las gerencias como a los funcionarios que fungen como enlace en cada una de las divisiones institucionales.

El equipo designado en la UGC se dio a la tarea de adaptar y elaborar instrumentos que faciliten la respuesta de los criterios, el resumen de resultados y la obtención de insumos para el informe de MMD; así como un comparativo de la versión piloto de 2014 con la versión de octubre, 2016.  

En esta segunda aplicación, a los 25 indicadores del MMD, se incorporó la medición de indicadores diseñados por la CGR bajo esa metodología para aspectos relacionados con la Contratación administrativa (Recurso de objeción al cartel y Recurso de apelación de actos de adjudicación), y con Procedimientos de investigación preliminar y Procedimiento Administrativo Interno. 

Con el apoyo de las distintas dependencias de la CGR, se llevó a cabo la evaluación en el 1er semestre de 2019. Se dio respuesta a cada una de las dimensiones del MMD y se documentó de manera colaborativa en expedientes electrónicos toda la evidencia que respalda el cumplimiento de los criterios. En los meses de julio y agosto se finalizó la revisión y ajuste de respuestas; además se elaboró el borrador de informe y se presentó ante la Contralora y Subcontralora los resultados preliminares.

A finales de agosto se inició la revisión externa de calidad por parte del señor Horacio Saboia Vieira, de la EFS de Brasil, con una fase presencial desarrollada del 2 al 6 de setiembre. Actualmente estamos en la espera de recibir la declaración de calidad para que, la presentación de resultados que ya se hizo al Despacho Contralor, se complete con el informe final.

Como limitación encontrada en la aplicación del MMD en la CGR, está la traducción del MMD-EFS al español, ya que en algunos criterios los conceptos traducidos llevaron a una interpretación distinta de lo que la versión original plantea, por lo cual fue necesaria la aclaración por parte del revisor externo y con ello el ajuste de algunas respuestas.

En general, la aplicación del MMD en la CGR ha sido una herramienta crucial para emprender proyectos de desarrollo de capacidades que, entre otros aspectos, han fortalecido procesos clave para el logro de las prioridades estratégicas de la institución.

Los diferentes proyectos que se derivaron de la evaluación de 2014, han llevado a cambios internos exitosos, así como a mejoras en la comunicación del valor que la EFS crea para los ciudadanos. La CGR se ha fortalecido al hacer cumplir la transparencia, fomentar la eficiencia en servicios públicos, generar ahorros que benefician a la sociedad y contribuir en la prevención de la corrupción.  

Algunos de los esfuerzos de mejora que emprende la institución tanto en auditoría como en su gestión interna, derivados de la primera aplicación del MMD en 2014 son:

  • Determinación del problema y riesgos asociados al sujeto o tema de fiscalización.
  • Apoyo en la actualización y automatización del procedimiento de auditoría.
  • Integración y análisis de información producto del conocimiento de la entidad auditada.
  • Ajustes en el plan de capacitación de auditoría.
  • Determinación del enfoque de auditoría según las ISSAI.
  • Consideración de riesgos antes de realizar la valoración de áreas de examen (VAE).
  • MMD-EFS como base para la mejora gradual del control de calidad en auditoría.
  • Divulgación de planes institucionales.
  • Declaración anual sobre el Sistema de Control Interno Institucional.
  • Plan estratégico de potencial humano.
  • Emisión de Directrices para la comunicación interna.
  • Herramientas para la comunicación con partes interesadas externas.
  • Propuesta de directrices sobre gestión de la calidad para el aporte de valor público.

En atención a la invitación por parte del CEDEIR, en compartir la experiencia de la CGR de Costa Rica en la segunda aplicación del MMD-EFS (versión de octubre, 2016), adjuntamos los siguientes documentos que utilizamos durante el proceso de evaluación, como herramientas complementarias elaboradas por el equipo coordinador, Así como fotos fotografías de la revisión externa de calidad del MMD-EFS.

Documentos:

  • Riesgos Identificados para la aplicación del MMD CGR 2019
  • Formato para Identificar principales riesgos para la aplicación del MMD EFS CR 2019
  • MMD Síntesis de resultados por indicador español EFS CR 2019
  • Base registro respuestas MMD herramienta español CR 2019
  • Comparativo MMD 2013-2016 EFS CR 2019
  • Tabla resumen resultados MMD 2019 español CR 2019

 

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